Главный бухгалтер: налоговые изменения, учетная политика, налоговые проверки
Тип семинара: |
Семинар |
|
Дата начала: |
года |
Продолжительность: |
4 дней / 40 часов |
|
Организатор: |
Центр повышения квалификации "Лидер"
Город: Санкт-Петербург
Адрес: м. Пушкинская, улица Введенского канала, д.7
Телефоны: +7 812 42 456 43
|
|
Место проведения: |
Место проведения будет определено позже |
|
Преподаватели: |
Преподаватель будет определен позже |
|
Стоимость: |
30200 руб., за человека |
Приглашаются:
- Главные бухгалтеры.
- Специалисты по налогообложению.
- Аудиторы, собственники, генеральные, финансовые директора, руководители финансово-экономических служб.
- Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.
В ходе мероприятия Вы получите:
- Практические рекомендации формированию учетной политики организации с учетом изменений НК.
- Практические рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
- Алгоритм ведения учета и отчетности с учетом изменений в Налоговом кодексе.
- Обобщенный опыт коллег, и обзор последней арбитражной практики.
Программа курса:
ПЕРВЫЙ ДЕНЬ - Актуальные изменения в
налоговом кодексе 1. Изменения в Первой части НК РФ Ø Изменения в налоговом
администрировании.
Ø Сокращение сроков
камеральной проверки по НДС, изменения порядка проведения камеральной проверки
по НДС, сравнительный анализ по новым и старым правилам.
Ø Уплата налогов за третьих
лиц: основание и порядок.
Ø Сокращение оснований для
признания сделки контролируемой, отчетность по контролируемым сделкам, практика
проведения проверок по контролируемым сделкам, как определить рыночную цену
сделки, судебная практика.
Ø Новые основания для
проведения выездных проверок на основании рекомендации налоговых органов, как
будет работать программа АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок,
практика налоговых органов по проверки банковских IP адресов (на основании
судебной практики).
Ø Новые правила признания
расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1. Разъяснения налоговых
органов и Минфина. Как доказать, что именно тот контрагент, который указан в
договоре, выполнил обязательство по сделке (на основании судебной практики).
Ø Негативная судебная практика
по НДС на основании ст. 54.1. Роль свидетельских показаний в признании расходов
и получении вычетов (на основании судебной практики).
Ø Понятие «необоснованная
налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых
органов.
ВТОРОЙ ДЕНЬ - Налоги 2020 1. Налог на прибыль в 2020 году Ø Изменения по налогу на
прибыль в последние годы: сокращение необлагаемых доходов; новый порядок учета
НИОКР; распределение налога на прибыль между бюджетами; отмена права регионов
уменьшать ставку по налогу на прибыль в Региональный бюджет; изменения в
порядке начисления амортизации; правила применения коэффициентов при
амортизации основных средств; новый порядок признания расходов на путевки
сотрудников.
Ø Новые правила подтверждения
права на применение льготной ставки по договорам об избегании двойного
налогообложения. Когда нужно сдавать расчет о суммах налога, удержанного из
дохода иностранной организации.
Ø Правила признания расходов
прошлых периодов в текущем году: новые разъяснения Минфина и налоговой службы.
Ø Новые правила нормирования
процентов по кредитам и займам.
Ø Расходы на оплату труда: порядок
признания для налогового учета. Расходы на обеспечения хороших условий труда
работникам: спорные вопросы. Последние разъяснения и судебная практика.
Ø Прочие расходы: последние
разъяснения налоговой и Минфина, судебная практика.
Ø Особенности уплаты налога на
прибыль по обособленным подразделениям.
Ø Как подтвердить расходы по
налогу на прибыль.
Ø Экономическая обоснованность
и документальная подтвержденность расходов.
Ø Новые правила признания
расходов по налогу на прибыль и вычетов по НДС: ст.54.1.
Ø Разъяснения налоговых
органов и Минфина.
Ø Как доказать, что именно тот
контрагент, который указан в договоре, выполнил обязательство по сделке (на
основании судебной практики).
Ø Понятие «необоснованная
налоговая выгода» и «должная осмотрительность»: последние разъяснения налоговых
органов.
Ø Налогообложение прибыли
контролируемой иностранной организации.
Ø Ошибки в первичных
документах по налогу на прибыль.
2. НДС в 2020 году Ø Изменения по НДС 2020 год.
Ø Увеличение ставки по НДС.
Новые операции, которые облагаются НДС: субсидии, реализация металлолома,
макулатура и т.д. Особенности уплаты НДС в качестве налогового агента.
Ø Как восстанавливать НДС по
субсидиям.
Ø Какой НДС можно переносить в
течение трех лет, а какой нет: разъяснения Минфина и налоговой. Правила переноса
НДС в течение трех лет.
Ø Изменения в оформлении
документов по НДС, новый порядок учета НДС у экспедиторов и застройщиков, риски
работы с экспедиторами.
Ø Порядок оформление
документов по НДС в соответствии с Постановлением правительства 1137.
Ø НДС по агентским договорам:
порядок ведения документации, особенности учета.
Ø Налоговая оптимизация и
налоговые риски.
Ø Раздельный учет НДС: когда
нужно вести, рекомендации Минфина. Проверка декларации по НДС.
Ø Как будет работать программа
АКС НДС-3, роль банков при выявлении однодневок, практика налоговых органов по
проверки банковских IP адресов (на основании судебной практики).
Ø Два эта проверки декларации
по НДС, коды ошибок и порядок исправления ошибок.
Ø Углубленная проверка
декларации по НДС, основания для проведения выездной налоговой проверки.
Ø Разъяснения налоговой
службы, судебная практика на основании ст. 54.1 НК РФ.
Ø НДС при экспорте и импорте в
страны ТС: особенности учета, порядок предоставления реестров документов в
налоговую службу.
Ø НДС при экспорте 0%: возможность
не применения ставки 0%, особенности подтверждения НДС 0%.
Ø Сырьевые и несырьевые
товары: особенности вычета НДС.
Ø НДС с договорах с
контрагентом: кто платит НДС если в договоре неверно указаны условия
налогообложения. НДС с бонусов и скидок. Ошибки в первичных документах по НДС.
3. Налог на имущество в 2020 году Ø Отмена налога на движимое имущество.
Ø Изменение по налогу на
движимое имущество: отмена льгот, порядок определения ставки по налогу, сроки
ограничения по применению льгот, как платить налог за 2019 год.
Ø Уплата налога на имущество
по кадастровой стоимости.
4. НДФЛ и страховые взносы в 2020 году Ø Изменения по НДФЛ: новые
правила налогообложения материальной выгоды, новые правила уплаты НДФЛ с
выигрышей и т.д.
Ø Сравнительный анализ: дата
возникновения дохода по НДФЛ и дата удержания налога. Удержание НДФЛ с премий:
разъяснения Минфина и налоговой. Заполнение 6-НДФЛ.
Ø Судебная практика по спорным
вопросам НДФЛ: НДФЛ с оплаченной путевки, НДФЛ с оплаты стоимости обратного
билета из командировки в отпуске и т.д.
Ø Страховые взносы: правила
уплаты и взимания взносов.
Ø Разъяснения налоговой и
Минфина по спорным вопросам.
Ø Сравнительный анализ:
налогообложение НДФЛ и страховыми взносами.
Ø Налоговая оптимизация
зарплатных налогов: ГПД, договор с удаленными иностранным работникам, работа с
кооперативами, выплаты членам совета директоров. Судебная практика.
ТРЕТИЙ ДЕНЬ - Учетная политика 2020 году 1. Правовые аспекты составления учетной
политики. Актуальные изменения в налоговом законодательстве Ø Правовые аспекты учетной
политики.
Ø Разграничение полномочий и
ответственности при формировании учетной политики.
Ø Сроки формирования и
представления в налоговые органы. Состав учетной политики.
Ø Рабочий план счетов. График
документооборота.
Ø Порядок проведения
инвентаризации.
Ø Порядок внесения изменений и
дополнений в учетную политику, сроки введения в действие изменений и
дополнений.
Ø Отражение в отчетности
последствий внесения изменений в учетную политику.
Ø Организация учетной службы
предприятия. Форма бухгалтерского учета.
Ø Стандартизация
бухгалтерского учета в организации, трехуровневая система ведения
бухгалтерского учета (СВБУ), порядок разработки, вариантность, инструкции.
Ø Формы первичных учетных
документов, регистров бухгалтерского учета, а также документов для внутренней бухгалтерской
отчетности. Техника и технология учетных работ.
Ø Формирование системы
налогового и бухгалтерского учета в организации.
Ø Выбор оптимального сочетания
элементов бухгалтерского и налогового учета.
2. Учетная политика для целей
бухгалтерского учета на 2020 год с учетом последних изменений Ø Расходы будущих периодов.
Создание оценочных резервов.
Ø Инвентаризация имущества и
обязательств. Отражение правил учета основных средств.
Ø Первоначальная стоимость
основных средств и инвестиционных активов для целей бухгалтерского учета.
Ø Учет многосоставных основных
средств. Классификация и срок полезного использования.
Ø Переоценка и другие случаи
изменения первоначальной стоимости основных средств. Выбор метода начисления
амортизации. Ремонт основных средств.
Ø Отражение правил учета и
оценки нематериальных активов.
Ø Срок полезного использования
и амортизация нематериальных активов. Отражаем правила учета
материально-производственных запасов. Оценка поступления и списания МПЗ.
Ø Затраты на производство: что
нужно учесть в учетной политике.
Ø Оценка себестоимости готовой
продукции и единицы продукции (работ, услуг).
Ø Оценка незавершенного
производства. Учет продаж в учетной политике.
Ø Признание расходов и выручки
от продажи. Определение способа готовности работ (услуг, продукции, изделий) с
длительным производственным циклом.
Ø Отражение правил учета
расчетов, в том числе векселями. Резерв по сомнительным долгам.
Ø Расчеты по кредитам и
займам. Отражение правил учета договоров (контрактов) на капитальное
строительство.
Ø Определение в учетной
политике порядка сдачи и форм бухгалтерской отчетности в связи с последними
изменениями ПБУ.
3. Учетная политика для целей налогового
учета на 2020 год с учетом последних изменений: проблемные вопросы Ø Определение порядка
признания и распределения доходов и расходов.
Ø Прямые и косвенные расходы с
точки зрения оптимизации.
Ø Порядок распределения прямых
расходов на остатки незавершенного производства и готовой продукции.
Ø Отражение порядка учета и
списания основных средств.
Ø Первоначальная стоимость
основных средств для целей налогового учета.
Ø Выбор метода начисления
амортизации. Амортизационная премия.
Ø Неотделимые улучшения
арендованного имущества, сложные вопросы аренды, проблемы лизинга.
Ø Отражение порядка
налогообложения и списания материальных расходов.
Ø Налоговый учет срочных
сделок в учетной политике.
Ø Особенности определения
налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
Ø Определение порядка
формирования резервов в учетной политике.
Ø Резервы на: ремонт, оплату
отпусков, выплату вознаграждения по выслуге лет, итогам работы за год.
Ø Резерв по сомнительным
долгам. Уплата налогов организациями, имеющими несколько обособленных
подразделений на территории РФ.
Ø Учетная политика в части
исчисления и оптимизации НДС.
Ø Порядок ведения раздельного
учета входного НДС. Как воспользоваться льготой в 5%.
Ø Учетная политика – главный
аргумент в споре с налоговым инспектором (анализ арбитражной практики и
налоговых проверок).
ЧЕТВЁРТЫЙ ДЕНЬ –Налоговые
проверки: изменения законодательства 1.Изменения в налоговом контроле за
налогоплательщиком Ø Камеральные налоговые
проверки.
Ø Появление системы BigDate.
Какие нарушения и как она выявляет.
Ø Последствия выявления
нарушений.
Ø Новые полномочия налоговых
органов при проведении камеральных налоговых проверок.
Ø Изменения в порядке
привлечения к уголовной ответственности.
Ø Как вести себя, если пришли
к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту).
2.Новый подход к оптимизации
налогообложения в связи с изменением в контроле за налогоплательщиком Ø Способы оптимизации, которые
перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять.
Ø Необоснованная налоговая
выгода: судебная практика.
Ø Анализ писем и разъяснений.
Ø Оценка и минимизация рисков
(на конкретных примерах).
3. Процесс проведения выездной налоговой
проверки. Границы налоговой проверки Ø Применение расчетного метода
в результате проверки и его последствия.
Ø Когда недоимка по налогам
может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
Ø Переквалификация сделок при
проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов,
сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией
ведомств.
Ø Введение обязательной
досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а
также действий или бездействий их должностных лиц.
Ø Подача апелляционной жалобы
на решение налоговых органов.
Ø Практика защиты прав налогоплательщика
при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по
эффективному ведению налоговых споров.
Ø Сделки, признанные
недействительными по иску налоговых органов.