НДС в 2018

Тип семинара:	Тренинг
Дата начала:	года
Продолжительность:	1 дней / 7 часов
Организатор:	Агентство Деловой Информации Город: Москва Адрес: 119180, г. Москва, 4-й Голутвинский пер., д.1/8, стр.4, офис 1.8 Телефоны: (495) 956-3817
Место проведения:	Москва, Проектируемый проезд 4062, д.6, стр.16 (м.Технопарк, Бизнес Центр «Порт Плаза»)
Преподаватели:	Чамкина Надежда Степановна
Стоимость:	12900 руб., за человека

1. Последние обновления законодательной базы по НДС: краткий обзор, экспертный комментарий. Перспективы совершенствования администрирования и налогообложения.
2. Декларация по НДС с изменениями 2017 года.
    Приказ ФНС России от 20.12.2016 №ММВ-7-3/696@.
    Порядок формирования и представления декларации.
    Указание кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж.
    Последствия неправильного применения, в т.ч. отказ налоговых органов в приеме декларации.
    Нюансы формирования отдельных разделов декларации.
    Изменения в правилах ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж с 1 октября 2017 года.
    Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж.
    Обзор ошибок плательщиков при формировании декларации.
    Внесение изменений (уточнений) в декларацию.
    Когда уточненную декларацию можно не подавать.
    Формирование пояснений в ответ на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам: унифицированный порядок в электронном виде. 
3. Счета-фактуры: порядок выставления и регистрации (общий порядок и особые условия)
    Изменения в форму и форматы счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж с 1 октября 2017 года.
    Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты.
    Корректировочные и исправленные счета-фактуры, их отличие.
    Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных счетов-фактур.
    Регистрация счетов-фактур (корректировочных счетов-фактур) в журналах учета, книге продаж и книге покупок: частично, при восстановлении, возврате. Раздельный учет по НДС
    Документы, заменяющие счета-фактуры.
4. Отдельные ситуации применения счетов-фактур.
    Счета-фактуры при совершении операций по реализации и приобретению товаров (работ, услуг) через посредников.
    Отражение у посредника сведений о посреднической деятельности в журнале учета счетов-фактур, в декларации по НДС.
    Особенности формирования счетов-фактур застройщиками и экспедиторами.
    Счета-фактуры при возврате товаров, при предоставлении скидок, изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах.
    Счета-фактуры при арендных отношениях.
    Оформление счетов-фактур в более позднем периоде после отгрузки и при компенсации («перепредъявлении») расходов.
    Случаи, когда счет-фактуру можно не выставлять.
    Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются.
    Ошибки в счетах-фактурах, которые могут привести к отказу в вычет НДС.
    Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур. 
5. Формирование налоговой базы.
    Момент определения налоговой базы.
    При получении авансов, обеспечительных платежей, залога и сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг). 
    При арендных отношениях.
    При компенсационных выплатах, безвозмездной передаче.
    При изменении цены договора, получении премий, бонусов.
    При расчетах в иностранной валюте и условных единицах.
    При исполнении обязанностей налогового агента.
    При получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета. 
6. Налоговый вычет НДС, восстановление и раздельный учет по НДС.
    Возникновение права на налоговые вычеты (период, документы, отражение, условия).
    Вычеты: 
        по авансам выданным; 
        при приобретении товаров (работ, услуг); 
        по ОС, НМА, оборудованию к установке; 
        при осуществлении СМР; 
        по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов; 
        при наличии облагаемых и необлагаемых операций; 
        по импортным товарам; 
        при возврате товаров; 
        при расторжении сделки. 
    Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые.
    Применение налоговых вычетов налоговыми агентами.
    Предоставление вычетов без использования счетов-фактур.
    Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах.
    Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету.
    Восстановление НДС: случаи, особенности и новые обязанности по восстановлению налога с 01.07.2017.
    Случаи, когда восстанавливать НДС не надо.
    Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций.
    Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии.
     Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета.
7. Особенности исчисления и уплаты НДС при внешнеэкономических сделках, в т.ч. в рамках ЕАЭС (определение места реализации работ и услуг; особенности при формировании налоговой базы и вычетов; возвраты и корректировки при экспорте (импорте); новое в порядке подтверждения ставки 0%, ошибки при представления реестров таможенных и транспортных документов).
8. Особенности раздельного учета и применения освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих льготу.
9. Обзор разъяснений Минфина России, ФНС России и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.