Город: Санкт-Петербург Адрес: м. Пушкинская, улица Введенского канала, д.7 Телефоны: +7 812 42 456 43
Место проведения:
Санкт-Петербург, ул. Введенского канала, д.7
Преподаватели:
Преподаватель будет определен позже
Стоимость:
11300 руб., за человека
Семинар проводится для:
Руководителей финансово-экономических служб, главных бухгалтеров, бухгалтеров
Цель семинара:
Актуализировать профессиональные умения и навыки
Обсудить законодательные изменения в бухгалтерском учете и налогообложении
Программа семинара: 1. Бухгалтерский учёт и отчетность.
Бухгалтерский учёт и отчетность в 2017 году: разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства.
Особенности составления бухгалтерской отчетности в 2017г.
Формы первичных документов: порядок разработки и оформления.
Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа в 2017г.
Изменения в налоговой и бухгалтерской отчетности в 2017 г.
2. Налог на добавленную стоимость (НДС)
Реализация товаров (работ, услуг).
Общий порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
Учет суммовых ризниц у продавца и покупателя.
Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
Исчисление НДС при безвозмездной передаче.
Организация раздельного учета.
Ввоз товаров на территорию РФ. Определение налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Особенности оформления счетов-фактур. Вычеты по НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Представление отчетности.
3. Налог на прибыль организаций
Методы признания доходов и расходов.
Общие критерии признания расходов.
Материальные расходы.
Расходы на оплату труда.
Определение амортизируемого имущества. Порядок расчета амортизации. Прочие расходы. Расходы на ремонт основных средств.
Прямые и косвенные расходы у организаций производящих продукцию, работы, услуги, а также у торговых организаций.
Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога.
Уплата налога по обособленным подразделениям. Сроки сдачи отчета.
Федеральный закон от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. — Ставки по налогу на прибыль.
Изменения в Налоговый кодекс РФ в связи с внедрением профстандартов и оценкой квалификации : Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 251-ФЗ.
Убытки прошлых лет: списываем по новым правилам. Поправки в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ.
Поправка в Федеральном законе от 30 ноября 2016 г. № 401-ФЗ. Правила уплаты налогов.
Ставки по налогу на прибыль для участников региональных инвестиционных проектов.
4. Новое в налоговом учете с 2018 г.
Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»).
Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку);
Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.).
Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах.
Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы.
Новый вид расходов, уменьшающий единый налог.
Условия для применения налогового вычета.
Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность);
Посреднические операции на практических примерах.
Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента).
Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры;
Новый порядок работы с наличными деньгами.
Применение ККМ и бланков строгой отчетности.
Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями.
Особенности переходного периода по налогу на прибыль.
Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;
Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН.