Ознакомиться с последними изменениями в налоговом законодательстве.
Обсудить законодательные изменения в бухгалтерском учете и налогообложении.
Программа семинара:
Актуальные обновления нормативной правовой базы по бухгалтерскому учету
Комментарии к законодательным актам и разъясняющим документам Минфина России, практика применения.
Приказ Минфина России N 36н «Об утверждении программы разработки федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора на 2018-2020гг.». Рекомендации Минфина России по практическим аспектам составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. Влияние ФСБУ на бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
Перспективы новой налоговой реформы в России: оценки экспертов.
Изменения в ПБУ 1/2008
Если порядок в ПБУ или Законе не отражен-применяют МСФО. С какого момента действуют новые правила.
Как учитывать долговременные контракты и аренду в 2020 г.
Когда можно новые правила не применять, и как поступить тем, кто имеет право на упрощенный бухгалтерский учет.
Изменения учетной политики на 2020 г.
Новые федеральные стандарты: порядок применения
Переход российских организаций на учет по МСФО. Новые федеральные стандарты.
Основные средства по-новому: как считать амортизацию, оценку, ликвидационную стоимость и затраты на восстановление окружающей среды.
Требования дисконтирования дебиторской и кредиторской задолженности. Резервы. Стандарты: «Учет запасов» «НМА» и справедливая стоимость активов.
Изменились правила Стандарта «Бухгалтерская отчетность организации», «Доходы организации», «Расходы организации».
Новый Стандарт «Учет аренды»: арендатор учитывает арендованное имущество в качестве актива и амортизируют арендованное имущество.
Новый Стандарт «Учет вознаграждений работникам»: начислять оплату отпусков надо не накануне ухода в отпуск, а тогда, когда работники на него зарабатывают.
Порядок изменения Плана счетов бухгалтерского учета.
Как бухгалтеры должны противодействовать отмыванию доходов
Федеральный закон N 273-ФЗ «О противодействии коррупции».
Рекомендации по исполнению лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг, требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Обязанность бухгалтеров и аудиторов обязаны сообщать о подозрительных сделках в Росфинмониторинг
Субъекты рекомендаций в данном случае-это ИП и юрлица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских услуг. То есть это как частные аудиторы, так и аудиторские и консалтинговые компании; фирмы-аутсорсеры.
Предпосылки подозрений компаний в ПОД/ФТ: осуществление от имени или по поручению своего клиента сделки с его имуществом (включая ценные бумаги и недвижимость); управление его счетами; привлечение денег для создания или управления организаций, проведение купли-продажи организаций.
Что обязаны делать бухгалтеры?
Разработка правил внутреннего контроля (ПВК).
Назначение ответственного за реализацию внутреннего контроля. Идентификация клиента.
Документальная фиксация информации, полученной в результате реализации правил и обеспечение её конфиденциальности.
Хранение документов, относящиеся к деятельности клиента.
Уведомление Росфинмониторинга о подозрительных операциях клиентов.
Добровольное сотрудничество с Росфинмониторингом. Заполнение опросных листов, анкет.
НДС
Увеличение ставки до 20% и связанные с этим проблемы: договорная практика, ценообразование, исчисление и зачёт НДС с авансов, при возврате товаров (осуществляемых через расторжение договора или встречную реализацию), применение бонусов и премий (исчисляемых исходя из товарооборота с НДС или без такового, а также представляющих собой способ корректировки цены проданных товаров или без осуществления таковой).
Исчисление налоговой базы при заключении опциона на заключение договора или опционного договора.
Вопросы исчисления НДС при выполнении гарантийного ремонта.
Представление документов в обоснование ставки 0%, а также в обоснование налоговых вычетов.
Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ, в т.ч. проверки декларации по НДС.
Изменения в декларации по НДС. Новые правила оформления счетов-фактур, заполнения книги покупок и продаж.
Переход на электронный документооборот счетами-фактурами. Универсальный передаточный документ в разных ситуациях по НДС.
НДС при экспортно-импортных операциях. НДС налогового агента. Купля-продажа лома для НДС в 2020 г.
Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций.
Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе-за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара.
Восстановление (деление) «входящего» НДС в рамках применения «правила 5-ти процентов», а также при возвращении на общий режим налогообложения с УСН.
Раздельный учет по НДС: новые правила и судебная практика.
Обвинения в недобросовестности поставщиков-как их избежать.
Налоговые проверки по НДС: новые правила.
Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.
Налог на прибыль
Изменения главы 25 НК РФ: инвестиционный налоговый вычет, новый налоговый учет безвозмездно полученных и выявленных при инвентаризации средств, НИОКР, резерва по сомнительным долгам и др.
Изменения по налогу на прибыль в части пониженных региональных ставок по налогу на прибыль.
Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль и отражения основных средств, штрафных санкций, аренды, дивидендов, займов, бензина, расчетов с подотчетными лицами; затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр. Порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Порядок оформления товарных и транспортных накладных, УПД, доверенностей.
Квалификация отдельных видов доходов (страховое возмещение, возмещаемых расходы).
Доказывание экономической обоснованности расходов.
Утверждение обновлённых норм расходования ГСМ.
Вопросы начисления амортизации: имущество унитарного предприятия, имущество, используемое в условиях агрессивной среды.
Признание отдельных видов расходов: рекламные расходы, расходы на отдых сотрудников, расходы на повышение квалификации сотрудников.
Практические примеры и сложные ситуации в расчете налога на прибыль.
Зарплатные налоги
Фиксация тарифа страховых взносов как один из элементов пенсионной реформы. Введение новых необлагаемых страховыми взносами выплат.
Практика применения норм о пониженных тарифах страховых взносов.
Изменения в правилах представления формы СЗВ-М.
Способы освобождения от обложения страховыми взносами компенсационных выплат.
Использование различных счетов индивидуального предпринимателя для осуществления расчётов.
Включение в договоры оговорок относительно исполнения обязанности налогового агента.
Письмо ФНС России от 10.08.2018 N ПА-4-11/15555@ «О налогообложении доходов физических лиц» Разъяснен порядок определения совокупного дохода налогоплательщика для предоставления ему стандартного налогового вычета.
Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции. Зарплата «авансом», новые сроки выдачи, премии, расчет сверхурочных и оплата работы в праздники и выходные.
Сложные вопросы начисления зарплаты, премий, отпусков, командировочных выплат.
Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий.
Имущественные налоги
Отмена налога на имущество организаций в отношении движимого имущества.
Исчисление налога на имущество в отношении ликвидированного объекта недвижимости, запись о котором в ЕГРН сохранена.
Невозможность использования налоговой льготы по налогу на имущество в отношении энергоэффективных нежилых объектов.
Изменение порядка исчисления земельного налога в связи с оспариванием (исправлением) кадастровой стоимости земельного участка.
Письмо ФНС России от 06.08.2018 N БС-4-21/15191@ «Об изменении порядка налогообложения имущества в связи с опубликованием ряда Федеральных законов» ФНС России об изменении порядка налогообложения имущества.
Налоговые споры
Освобождение от налоговой ответственности на основании п.4 ст. 81 НК РФ.
Привлечение налоговыми органами к участию в проверках сотрудников ОВД и использование материалов оперативно-розыскной деятельности п. 1 ст.36 НК РФ.
Заниженные цены-это не необоснованная налоговая выгода?
Если налоговая молчит, значит, всё должно быть в порядке.
При расчете просрочки следует считать только рабочие дни.