Оказать помощь бухгалтерским службам в сдаче годовой отчетности по новым правилам в 2018 г.
Актуализировать профессиональные умения и навыки.
Обсудить законодательные изменения в бухгалтерском учете и налогообложении.
Программа семинара:
Налоговая и бухгалтерская отчётность 2018, изменения с 2019 года
Новое в законодательстве о бухгалтерском учёте.
Изменения в Федеральном законе «О бухгалтерском учёте» и в Законе «О консолидированной финансовой отчётности».
Программа разработки и принятия ФСБУ в 2019-2021 гг.
Требования по раскрытию информации об аудиторской проверке в Едином федеральном реестре сведений об организации.
Годовая бухгалтерская отчётность за 2018 год: проблемные вопросы.
Бухгалтерский учёт и отчетность в 2019 году: разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства.
Особенности составления бухгалтерской отчетности.
Формы первичных документов: порядок разработки и оформления.
Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа.
Новая редакция ПБУ 1/2008 «Учётная политика организации».
Изменения в ПБУ 3/2006 «Учёт активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»- редакция с 2019 г.
Рекомендации Минфина РФ по аудиту годовой бухгалтерской отчетности.
Годовая отчетность по НДФЛ и страховым взносам 2018 г. Что изменится с 2019 г
Проблемные вопросы по исчислению страховых взносов в 2018 г.
Годовая отчётность по страховым взносам за 2018 год в налоговые органы и ПФР. Отчётность по НДФЛ (формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ): последние изменения, официальные разъяснения, сложные случаи, рекомендации по заполнению, контрольные соотношения.
Особенности исчисления НДФЛ с доходов, полученных иностранными гражданами, в т. ч. работающими на основании патента. Зачёт фиксированного авансового платежа за патент, срок действия которого относится к разным налоговым периодам.
Изменения по НДФЛ и страховым взносам с 2019 г.
Налог на добавленную стоимость 2018 г. Изменения 2019 г
Особенности исчисления НДС и применения налоговых вычетов в 2018 году.
Реализация товаров (работ, услуг).
Общий порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
Учет суммовых ризниц у продавца и покупателя.
Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг).
Исчисление НДС при безвозмездной передаче. Начисление НДС и применение налоговых вычетов при безденежной форме авансов.
Организация раздельного учета НДС, пятипроцентный барьер затрат, новые правила с 2018 г.
Применение нулевой ставки НДС. Отказ от применения нулевой ставки НДС с 2018 г.
Ввоз товаров на территорию РФ. Определение налоговой базы. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Особенности оформления счетов-фактур. Вычеты по НДС. Порядок и сроки уплаты НДС. Представление отчетности.
Исправление ошибок в счетах-фактурах, журнале учёта, книге покупок и книге продаж. Уточнённые декларации по НДС.
Применение налоговых вычетов и восстановление НДС при получении субсидий и бюджетных инвестиций.
Новое по НДС с 2019 г. Повышение налоговых ставок по НДС.
Применение риск-ориентированного подхода при проведении камеральных проверок.
Отчетность 2018 по налогу на имущество. Новое с 2019 г
Применение льготы по движимому имуществу с 2018 г. по регионам России.
Отчётность по налогу на имущество за 2018 год. Особенности заполнения раздела 2.1 декларации
Изменения по налогу на имущество с 2019 г.
Налог на прибыль организаций: годовая отчетность 2018 и изменения в 2019 г
Методы признания доходов и расходов.
Общие критерии признания расходов.
Материальные расходы.
Расходы на оплату труда: налоговые нюансы. Затраты обучение работников.
Определение амортизируемого имущества. Порядок расчета амортизации. Излишки ОС и НМА, выявленные при инвентаризации в 2018 г.
Прочие расходы. Расходы на ремонт основных средств.
Прямые и косвенные расходы у организаций производящих продукцию, работы, услуги, а также у торговых организаций.
Формирование резерв сомнительных долгов в налоговом учёте. Списание безнадёжной задолженности.
Применение инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль.
Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Сроки уплаты налога.
Уплата налога по обособленным подразделениям. Передача дочернему обществу имущества: особенности налогового учёта с 2018 года.
Особенности формирования налоговой базы по налогу на прибыль в налоговой декларации за 2018 год.
Учет долговых обязательств в налоговом учёте. Беспроцентные займы: налоговые последствия.
Возмездные и безвозмездные договоры поручительства.
Изменения по НИОКР с 2018 г. Прочие расходы в налоговом учете.
Сроки сдачи отчета.
Изменения по налогу на прибыль с 2019 г.
Налоговые проверки: защита от претензий налоговых органов в связи с изменением законодательства
Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет.
Последствия выявления нарушений.
Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.
Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту).
Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).
Процесс проведения выездной налоговой проверки. Границы налоговой проверки.
Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.
Сделки, признанные недействительными по иску налоговых органов.