Главный бухгалтер: актуальные изменения законодательства, практика исчисления налогов в 2022 году, разбор ошибок
Тип семинара: |
Семинар |
|
Дата начала: |
года |
Продолжительность: |
3 дней / 24 часов |
|
Организатор: |
Центр повышения квалификации "Лидер"
Город: Санкт-Петербург
Адрес: м. Пушкинская, улица Введенского канала, д.7
Телефоны: +7 812 42 456 43
|
|
Место проведения: |
Санкт-Петербург, ул. Введенского канала, д.7 |
|
Преподаватели: |
Преподаватель будет определен позже |
|
Стоимость: |
34100 руб., за человека |
Приглашаются:
- Главные бухгалтеры, бухгалтеры, руководители и специалисты бухгалтерских служб.
- Специалисты по налогообложению.
- Аудиторы, руководители финансово-экономических служб.
- Руководители и сотрудники бухгалтерских служб.
В ходе мероприятия Вы получите:
- Обзор нюансов контрольных мероприятий за налогоплательщиками.
- Способы защиты налогоплательщика от неправомерных действий налоговых органов.
- Обзор арбитражной практики в области налоговых споров.
- Обзор законодательных изменений в бухгалтерском учете и налогообложении.
Программа курса:
Основные
изменения правил в системе бухгалтерского учёта
- Новое ФСБУ 5/2019 «Запасы». Изменения в
классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты
интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи,
долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при
закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов.
Учет производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов.
Расширенная информация в отчетности. Отмена Методических указаний и
рекомендаций Минфина по учету МПЗ.
- Вступление в силу новых ФСБУ: «Основные
средства» (ФСБУ 6/2020) (Приказ Минфина России №204н от 17.09.2020 г. —
порядок вступления в силу) и «Капитальные вложения» (ФСБУ 26/2020).
- ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет
аренды». Сфера применения. Условия, при которых ФСБУ можно не применять.
- ФСБУ 27/2021 «Документы и
документооборот в бухгалтерском учете», утв.Приказом Минфина РФ от
16.04.2021 № 62н.
- Новая форма путевого листа, изменения в
порядке ведения кассовых операций, новое в применении ККТ, необходимость
возврата подотчётных сумм.
- Поправки в ПБУ 22/2010, ПБУ 11/2008,
2/2008, 12/2010.
- Практика применения поправок в ПБУ
13/2000 «Учет государственной помощи», ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу
на прибыль», ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности»,
бухгалтерского учета лизинга, аренды, основных средств, бюджетных
субсидий.
Налог
на добавленную стоимость (НДС)
- Обзор изменений законодательства по НДС.
- Особенности оформления налоговой
декларации по НДС с учётом дополнительных требований.
- Изменения в НК РФ: установление ставки
0% для туриндустрии; освобождение от НДС общественного питания с 2022
года. Неприменение в отношении пунктов общественного питания организаций
«для себя» (столовые и др.), др.
- Исполнение обязанностей налогового
агента по НДС, новые правила с 01.10.2021
- Изменения в оформлении счетов-фактур по
прослеживаемым товарам с 2021г.
- Особенности оформления счетов-фактур,
обновлены формы книги продаж и покупок, а также журналов полученных и
выставленных счетов-фактур.
- НДС при строительно-монтажных работах.
- Основные проблемы при формировании
налоговой базы. Применение налоговых вычетов: командировочные,
представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет, вычет без
счета-фактуры и т.д.
- Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, обзор
судебной практики.
Налог
на прибыль
- Обзор изменений законодательства по
налогу на прибыль.
- Новая декларация по налогу на прибыль.
Особенности ее заполнения в связи с изменениями.
- Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в
налоговом учете.
- Изменения в налогообложении процентов и
дивидендов.
- Льготные ставки для IT-компаний.
- Изменения в правилах учета и
налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на
путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность,
распределения налога на прибыль на подразделение и др.
- Как влияют на налог на прибыль чеки ККТ,
авансы, зачет и займы.
- Новые льготы при применении
инвестиционного налогового вычета.
- Корректировка расходов и доходов прошлых
лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации
- Требования к документальному оформлению
расходов для целей исчисления налога на прибыль.
- Переход на ЭДО. Как отразить для
налогообложения доходы и расходы по электронным документам.
Налог
на имущество организаций
- Особенности исчисления налога в 2022
году.
- ФСБУ и налог на имущество (ФСБУ 6/2020
«Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения», ФСБУ 25/2018
«Бухгалтерский учет аренды»).
- Последние изменения и судебная практика
по налогу на имущество организаций.
Спецрежимы
(УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП
- Последние изменения в спецрежимах.
- Требования к применению специальных
налоговых режимов и их контроль.
- Типичные ошибки бухгалтера: расходы,
которые нельзя учесть при УСН.
- Спорные доходы (безвозмездное
пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц,
кредиторская задолженность).
- Сложные вопросы перехода с общего режима
на УСН и обратно. Порядок применения коэффициентов-дефляторов
налогоплательщиками на спецрежимах.
НДФЛ и
страховые взносы
- Изменения в расчете НДФЛ, новые ставки,
виды ответственности, вычеты.
- Новые правила расчета НДФЛ: компенсация
затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.
- Новая форма 6-НДФЛ.
- Изменения с 2022 года: новый социальный
налоговый вычет, единый налоговый платеж.
- Изменение списка необлагаемых доходов.
- Последние изменения
в законодательстве по страховым взносам, порядок расчета, особенности
исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам
в ФНС.
- Тарифы страховых взносов — общие и
дополнительные. Льготы для заведений общепита, МСП и IT. Новая предельная величина
базы для страховых взносов в 2022 году.
- Порядок расчета страховых взносов в 2022
году.
- Отчетность по страховым взносам в
налоговые органы, в ПФР. Контрольные соотношения.
- Типичные ошибки при уплате НДФЛ и
страховых взносов.
- Обзор писем ведомств и судебной
практики, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.
Контроль
за налогоплательщиком
- Камеральные налоговые проверки.
- Новые особенности камеральной проверки
декларации по НДС.
- Появление системы BigDate. Какие
нарушения и как она выявляет.
- Последствия выявления нарушений.
- Новые полномочия налоговых органов при
проведении камеральных налоговых проверок.
- Новые правила проведения выездной
проверки в 2021–2022 гг.
- Изменения в порядке привлечения к
уголовной ответственности.
- Как вести себя, если пришли к вам по
поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту). Как отвечать на
запросы налоговой во время проверки: практические рекомендации.
- Способы оптимизации, которые перестали
работать и что из прежнего опыта стоит применять.
- Необоснованная налоговая выгода:
судебная практика.
- Анализ писем и разъяснений.
- Оценка и минимизация рисков (на
конкретных примерах).
Новые
тренды в проверках
- Новое в налоговых проверках и
администрировании налогов. Планы на 2022 год. Основные критерии налоговых
рисков.
- Как нас проверяют, какие тренды
появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка.
- Внутренние установки налоговой, что они
ищут и с помощью каких инструментов.
- Как изменилась система проверок.
- Взаимодействие ФНС РФ, СК РФ и МВД РФ
при проведении мероприятий налогового контроля.
- Применение расчетного метода в
результате проверки и его последствия.
- Порядок применения ст. 54.1 НК РФ: обзор
писем ведомств и судебных решений.
- Стратегия ФНС России по борьбе с
уклонением от уплаты налогов на 2021–2023 гг.
- Автоматическая система контроля за
уплатой НДС. Разоблачающие схемы налоговых органов необоснованного
возмещения НДС.
- Документы, которые могут быть
истребованы у налогоплательщика в соответствии с новым порядком взыскания
задолженности.
- Когда недоимка по налогам может быть
взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
- Переквалификация сделок при проведении
налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и
пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и
позицией ведомств.
- Введение обязательной досудебной
процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также
действий или бездействий их должностных лиц.
- Подача апелляционной жалобы на решение
налоговых органов.
- Практика защиты прав налогоплательщика
при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по
эффективному ведению налоговых споров.