|
|
|
О проекте Информация Оставить отзыв Контакты Реклама на сайте
 // Семинары и тренинги / Финансы, бухучет, налоги / Архив / Последние изменения 2012 года по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество. Место проведения г. Сочи.
| Последние изменения 2012 года по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество. Место проведения г. Сочи. |
версия для печати |
| Тип семинара: |
Семинар |
|
| Даты проведения: |
Ни одной даты не определено |
| Продолжительность: |
9 дней |
|
| Организатор: |
Город: Москва
Адрес: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 10
Телефоны: (495) 223-7029, 988-8187
|
|
| Место проведения: |
Сочи, Адлер, ул. Ленина, 219; Адлер, ул. Ленина, 219-А; Курортный пр-т, д. 72 |
|
| Преподаватели: |
Преподаватель будет определен позже |
|
| Стоимость: |
34450 руб., за человека |
НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ в 2012 г.
• Доходы от реализации для целей налогообложения. Дата признания. Оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах. Возврат товаров. Отдельные аспекты учета кредиторской задолженности. Беспроцентные займы. Договоры с нулевой стоимостью. Скидки «задним числом» и другие вопросы. Доходы, не учитываемые для целей налогообложения.
• Деление расходов на прямые и косвенные, новые подходы налоговых органов. Порядок оценки незавершенного производства.
• Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.
• Учет амортизируемого имущества в свете изменений бухгалтерского законодательства. Амортизируемое имущество и его первоначальная оценка, амортизация, амортизационная премия и ее восстановление при реализации основных средств; изменение стоимостного критерия при отнесении имущества к амортизируемому, расходы, ремонт и затраты капитального характера по восстановлению основных средств; расходы, связанные с выведением из эксплуатации основных средств, нематериальных активов и незавершенного строительства.
• Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. возмещение затрат на уплату процентов по жилищным займам и кредитам.
• Страхование имущества и рисков выполнения строительно-монтажных работ.
• Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.
• Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказания услуг): налоговый последствия для передающей и принимающей стороны; дивиденды в налоговом учете у распределяющего общества и у акционера; резервы по сомнительным долгам.
• Обоснованность расходов и меры необходимой осмотрительности. Практический тренинг решения вопросов о правомерности и порядке учета в составе расходов различного вида затрат. Компенсация расходов работников. Оформление командировок. Дата признания стоимости консультационных услуг и другие вопросы.
• Прочие вопросы. Учет расходов в виде процентов по займам и кредитам. Расходы будущих периодов в бухгалтерском и налоговом учете. Резерв по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете, безнадежные долги. Учет доходов и расходов прошлых лет. Исправление ошибок прошлых лет. Применение ст. 54 НК РФ. Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг). Новые правила налогообложения дивидендов. Применение нулевой ставки по дивидендам. Убытки, учитываемые и не учитываемые для целей налогообложения прибыли. Изменение порядка налогообложения операций с ценными бумагами. Исправление ошибок в налоговом учете с учетом изменения статьи 54 НК РФ.
• Декларация по налогу на прибыль. Группировка данных налогового учета для их отражения в налоговой декларации. Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
НДС в 2012 г.
Изменения главы 21 НК РФ 2012 года.
• Новые правила учета суммовых разниц при реализации (приобретении) товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е. Решение проблемы бывших положительных и отрицательных суммовых разниц. Новый курс определения выручки по всем операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке. Алгоритм определения суммовых разниц для Поставщика и Покупателя и сформированная база по НДС. НДС и суммовые разницы у Продавца, и Покупателя для целей налогообложения. Специальное правило пересчета иностранной выручки.
• Расширение оснований для применения нулевой ставки НДС. Расширение перечня операций, облагаемых по нулевой ставке. Международные перевозки и транспортно-экспедиционные услуги, перевозки железнодорожным транспортом импортных товаров по территории РФ, через территорию России. (в т.ч. через Белоруссию и Казахстан), внутри Таможенного союза или за его пределы. Работы (услуги) по перевозке товаров внутри Таможенного союза, выполняемые российскими перевозчиками на железнодорожном транспорте. Новый перечень документов для подтверждения нулевой ставки. Иностранные перевозчики – налогоплательщики НДС.
• Новые правила определения налоговой базы при уступке права требования. Особенность определения базы при уступке первоначальным кредитором права требования. Новая концепция, вытекающая из переуступки требования по договорам реализации товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС.
• НДС при корректировке стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) у продавца и покупателя. Корректировочные счета-фактуры. Обязательные реквизиты корректировочного счета и его отличие от показателей отгрузочного или авансового счетов. Механизм принятия НДС к вычету или восстановления НДС на основании корректировочных счетов-фактур. Необходимость в исключительных случаях корректировки отчетности за период отгрузки. Регистрация «новых» счетов-фактур в книге покупок и продаж. Документы, дающие право на вычет или восстановление НДС для Продавца и Покупателя.
• Новые правила ведения раздельного учета "входного" НДС и восстановления "входного" НДС. Расширение круга компаний, которые могут не вести раздельный учет (п. 4 ст. 170 Налогового кодекса РФ). "Правило о пяти процентах" для перепродажи товаров (работ, услуг). Определение нового порядка раздельного учета НДС по основным средствам и нематериальным активам.
• и др.
Практические вопросы применения главы 21 НК РФ: НДС по основным средствам. НДС с учетом предоставленных скидок. НДС при посреднических договорах. НДС при возврате товаров. НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи. Вычеты НДС по расходам будущих периодов. безвозмездная передача, в т.ч. рекламных целях. Налогообложение штрафных санкций по хозяйственным договорам. Ошибочно поступившие на расчетный счет суммы. Налогообложение авансовых платежей, в т.ч., если отгрузка производится в течение 5 дней с даты получения аванса. Вычеты в более позднем периоде и др.
Арбитражная практика. Ответы на вопросы и практические рекомендации.
НАЛОГ на ИМУЩЕСТВО в 2012 г.
1. Порядок расчёта среднегодовой (средней) стоимости имущества.
2. Налог на имущество при наличии обособленных подразделений.
3. Зачёт налога на имущество, уплаченного за рубежом.
4. Порядок налогообложения имущества переданного в доверительное управление.
5. Возможные ошибки при определении налоговой базы.
6. Изменение в порядке налогообложения имущества ПИФов.
7. Арбитражная практика.
ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ И ПРАКТИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ.
Семинары проводятся в пансионатах "Коралл", "Весна", "Сочи-Бриз-Отель".
Стоимость: от 34450 рублей (уточняется у менеджера). Доплата за одноместное поселение или за сопровождающих лиц рассчитывается дополнительно. Расходы признаются для налогообложения прибыли.
По окончании занятий выдается сертификат о повышении квалификации по данной теме.
Т/ф: (495) 223-7029
Эл. почта: info@ma21.ru
Сайт: www.ma21.ru
Нет отзывов в этом разделе |
|
|
|
