1. Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации, налога на прибыль и НДС к разным уровням риска.
• Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения.
• «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
• Риски по гражданско-правовой квалификации операции.
• Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
• Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности.
• Риски по добросовестности налогоплательщика.
• Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
• Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
• Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
• Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей.
• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
2. Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения. Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.
3. Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации налога на прибыль и НДС.
• Резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия и прочие условно безопасные методы оптимизации по налогу на прибыль.
• Применение специальных налоговых режимов. Возможности переноса налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки.
• Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД. Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев. Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение.
• Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами. Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем. Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
• Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.
• Убыточные организации. Методы снижения убыточности организации для целей налогового и бухгалтерского учета.
• Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность. Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей. Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.
• Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения налоговых проверок. Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.
• Проценты по долговым обязательствам. Почему ставка рефинансирования ЦБ РФ не применяется по умолчанию.
• Безвозмездные и рекламные операции, скидки – как осуществлять налогообложение.
• Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества при крупных сделках.
• Примеры рискованной налоговой оптимизации при осуществлении внешнеэкономической деятельности, перечень признаков и сделок, указывающих на необоснованность налоговой выгоды.
• Использование посреднических договоров. Особый момент перехода права собственности.
4. Обоснование системы налогообложения холдинговых структур.
• Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.
• Аффилированность и взаимозависимость.
• Расчеты с учредителями. Взносы в уставный капитал. Займы. Безвозмездная передача имущества и имущественных прав. Почему стали такими опасными залог и поручительство.
5. Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка. Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.
6. Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.

 

В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, кофе-брейк, обед, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 10%, постоянным клиентам компании – скидка 20%.

Профессиональным бухгалтерам – возможность получения сертификата о 40-часовом ежегодном повышении квалификации!